KPI-uri financiare esențiale pentru întreprinderilor mici

Indicatori de performanță de top pentru IMM-uri - partea 2

Averea de indicatori cheie de performanță (KPI) este esențială pentru luarea deciziilor, mai ales când vine vorba de măsurarea performanței și a creșterii.

Conţinut:

1. Introducere în KPI pentru IMM-uri

2. KPI-uri financiare esențiale pentru întreprinderilor mici

KPI-uri financiare esențiale pentru sănătatea întreprinderilor mici

Indicatorii cheie de performanță financiară (KPI) oferă informații esențiale despre sănătatea financiară și performanța unei afaceri mici.

Urmărirea KPI-urilor financiare esențiale le permite proprietarilor de afaceri mici să monitorizeze progresul către obiective, să identifice problemele din timp și să ia decizii bazate pe date.

Cei mai esențiali KPI financiari pentru întreprinderile mici:

• Venituri și profitabilitate

  Acest grup se concentrează pe valorile cheie legate de venitul și profitabilitatea afacerii dvs.. Monitorizarea acestor KPI vă ajută să evaluați cât de eficient afacerea dvs. generează venituri și își gestionează marjele de profit.
  • Venit – Venitul total generat de companie.
  • Profit brut = (Vânzări nete − Costul mărfurilor vândute)
  • Profit Net = (Profit brut - Cheltuieli, dobânzi, impozite și plăți obligatorii la buget)
  • Marja de profit net, NPM = (Profit net / Venit) * 100
  • Marja de profit brut, GPM = ((Venit – Costul mărfurilor vândute) / Venit) * 100

• Gestionarea cheltuielilor:

  Gestionarea cheltuielilor este crucială pentru menținerea sănătății financiare. Această categorie include KPI-uri legate de controlul costurilor și gestionarea eficientă a conturilor de plătit, asigurându-vă că afacerea dvs. funcționează în limitele bugetului său.
  • Rata cheltuielilor de exploatare, OER = (Cheltuieli de exploatare / Venituri) * 100 sau
    OER = (Total operating expenses − Depreciation) / Gross revenue
  • Învechirea conturilor plătibile – Măsoară timpul necesar pentru a plăti furnizorii.
  • Accounts Payable Aging – Măsoară timpul (zile) necesar pentru plăta furnizorilor.
  • Accounts Receivable Aging – Măsoară timpul (zile) necesar pentru a încasa plata de la clienți.

• Fluxul de numerar și lichiditatea:

  Fluxul de numerar și lichiditatea sunt vitale pentru operațiunile de zi cu zi.Acești KPI-uri vă ajută să urmăriți mișcarea banilor în și din afacerea dvs., asigurându-vă că aveți fondurile necesare pentru a vă îndeplini obligațiile.
  • Flux de numerar – (Intrari de numerar – Ieșiri de numerar)
  • Învechirea conturilor de încasat – Măsoară timpul necesar pentru colectarea plăților.
  • Raportul curent – (Active circulante/Datorii curente)
  • Raport rapid – (Active circulante – Stoc) / Datorii curente

• Investiții și sănătate financiară:

  Asigurarea unei fundații financiare sănătoase este esențială pentru succesul pe termen lung. Acest grup include KPI care evaluează deciziile de investiții ale companiei dvs. și stabilitatea financiară generală a acesteia.
  • Rentabilitatea investiției, (ROI) = ((Profit net / Investiție inițială) * 100)
  • Raportul dintre datoria și capitalul propriu, D/E Ratio = (Datoria totală / Capitalul propriu total)

• Eficiență operațională:

  Operațiunile eficiente sunt cheia profitabilității și creșterii. Acești KPI-uri se concentrează pe cât de bine gestionează afacerea dvs. inventarul, achiziționează și păstrează clienți, atinge pragul de rentabilitate și maximizează productivitatea.
  • Cifrarea de afaceri a stocurilor, ITR = (Costul mărfurilor vândute / Inventarul mediu)
  • Costul de achiziție al clienților, CAC = (Cheltuieli de marketing și vânzări / Număr de clienți noi)
  • Rata de abandon = (Număr de clienți pierduți / Număr total de clienți)
  • Pragul de rentabilitate = (Costuri fixe / (Preț de vânzare pe unitate – Cost variabil pe unitate))
  • EBITDA – Profit net inaintea cheltuielii cu dobanda, taxele, deprecierea si amortizarea
    = (Venituri - Cheltuieli de exploatare + Depreciere + Amortizare), sau
    = (Profit net + Dobânzi + Taxe + Depreciere + Amortizare)
  • Capital de rulment = (Active circulante – Datorii curente)
  • Rata de creștere a veniturilor = ((Venitul anului curent – Venitul anului trecut) / Venitul anului trecut) * 100
  • Rentabilitatea activelor, ROA = (Profit net / Active totale) * 100
  • Venituri per angajat = (Venit / Număr de angajați)
  • Venitul net per angajat = (Venitul net / Numărul de angajați)

Concluzii

Indicatorii cheie de performanță (KPI) sunt valori esențiale care oferă proprietarilor de întreprinderi mici informații utile pentru a ghida deciziile strategice. Urmărind în mod obișnuit un set concentrat de KPI financiari, operaționali și de resurse umane, întreprinderile mici pot:

• Măsurați performanța în timp pentru a identifica tendințele pozitive și negative. Acest lucru permite corectarea cursului atunci când valorile nu ating obiectivele.
• Evaluare comparativ cu standardele industriei pentru a evalua competitivitatea.
• Obțineți vizibilitate asupra a ceea ce funcționează bine și a ceea ce necesită îmbunătățiri în cadrul companiei.
• Cuantificați progresul în atingerea obiectivelor de creștere și a obiectivelor de afaceri.
• Prognozați performanța viitoare pentru a stabili obiective realiste.

Capacitatea de a monitoriza valorile fundamentale din domeniul finanțelor, operațiunilor, marketingului și activităților de HR permite conducerii să identifice ineficiențe, să valorifice oportunitățile și să orienteze afacerea către un succes durabil pe termen lung.