Основные финансовые KPI для малого бизнеса

Ключевые показатели эффективности для МСП - часть 2

Наличие ключевых показателей эффективности (KPI) имеет решающее значение для принятия решений, особенно когда речь идет об измерении производительности и роста.

---

Содержание:

1. Введение в KPI для МСП

2. Основные финансовые показатели для малого бизнеса

---

Основные финансовые показатели эффективности здоровья малого бизнеса

Финансовые ключевые показатели эффективности (KPI) дают критически важную информацию о финансовом здоровье и производительности малого бизнеса.

Регулярное отслеживание основных финансовых показателей эффективности позволяет владельцам малого бизнеса отслеживать прогресс в достижении целей, выявлять проблемы на ранних этапах и принимать решения на основе данных.

Самые важные финансовые KPI для малого бизнеса:

• Доход и прибыльность

  Эта группа фокусируется на ключевых показателях, связанных с доходом и прибыльностью вашего бизнеса. Мониторинг этих KPI поможет вам оценить, насколько эффективно ваш бизнес генерирует доход и управляет своей прибылью.
  • Доход - выручка или общий доход, полученный бизнесом
  • Валовая прибыль = (Чистые продажи - Себестоимость проданных товаров)
  • Чистая прибыль = (Валовая Прибыль - Расходы, Проценты, Налоги и обязательные платежи в бюджет)
  • Чистая рентабельность, NPM = (Чистая прибыль / Доход) * 100
  • Рентабельность валовой прибыли, GPM = ((Доход - Себестоимость проданных товаров) / Доход) * 100

• Управление расходами:

  Управление расходами имеет решающее значение для поддержания финансового благополучия. В эту категорию входят ключевые показатели эффективности, связанные с контролем затрат и эффективной обработкой счетов к оплате, что гарантирует, что ваш бизнес работает в рамках бюджета.
  • Коэффициент операционных расходов, OER = (Операционные расходы / Доход) * 100 или
    OER = (Total operating expenses − Амортизация) / Валовый доход
  • Старение кредиторской задолженности - измеряет время (в днях), необходимое для оплаты поставщикам (Срок погашения кредиторской задолженности).
  • Старение дебиторской задолженности - измеряет время (в днях), необходимое для получения оплаты от покупателей (Срок погашения дебиторской задолженности).

• Денежный поток и ликвидность:

  Денежный поток и ликвидность жизненно важны для повседневной деятельности. Эти ключевые показатели эффективности помогают отслеживать движение денег в вашем бизнесе и из него, обеспечивая наличие необходимых средств для выполнения ваших обязательств.
  • Денежный поток = (приток денежных средств - отток денежных средств)
  • Старение дебиторской задолженности = измеряет время, необходимое для сбора платежей.
  • Коэффициент текущей ликвидности = (текущие активы / текущие обязательства)
  • Коэффициент быстрой ликвидности = (текущие активы - запасы) / текущие обязательства

• Инвестиции и финансовое здоровье:

  Обеспечение здоровой финансовой основы имеет важное значение для долгосрочного успеха. В эту группу входят ключевые показатели эффективности, которые оценивают инвестиционные решения вашего бизнеса и его общую финансовую стабильность.
  • Рентабельность инвестиций, ROI = ((Чистая прибыль / Начальные инвестиции) * 100)
  • Соотношение долга к собственному капиталу, D/E Ratio = (Общий долг / Общий капитал)

• Операционная эффективность:

  Эффективные операции являются ключом к прибыльности и росту. Эти ключевые показатели эффективности фокусируются на том, насколько хорошо ваш бизнес управляет запасами, приобретает и удерживает клиентов, достигает точек безубыточности и максимизирует производительность.
  • Коэффициент оборачиваемости запасов, ITR = (Стоимость проданных товаров / Средний запас)
  • Стоимость привлечения клиентов, CAC = (Расходы на маркетинг и продажи / Количество новых клиентов)
  • Показатель оттока клиентов = (Количество потерянных клиентов / Общее количество клиентов)
  • Точка безубыточности = (Постоянные затраты / (Цена продажи за единицу - Переменные затраты за единицу))
  • EBITDA - Прибыль до вычета Процентов, Нналогов, Износа и Амортизации.
    = (Выручка - Операционные расходы + Износ + Амортизация)
  • Оборотный капитал = (Текущие активы - Текущие обязательства)
  • Темп роста выручки = ((Выручка текущего года — Прошлогодняя Выручка) / Выручка за прошлый год) * 100
  • Рентабельность активов, ROA = (Чистая прибыль / Общие активы) * 100
  • Доход на одного сотрудника = (Доход / Количество сотрудников)
  • Чистая прибыль на одного сотрудника = (Чистая прибыль / Количество сотрудников)

Выводы

Ключевые показатели эффективности (KPI) — это жизненно важные показатели, которые предоставляют владельцам малого бизнеса действенные идеи для принятия стратегических решений. Регулярно отслеживая набор целевых финансовых, операционных и кадровых KPI, малый бизнес может:

• Измерять производительность с течением времени, чтобы выявлять положительные и отрицательные тенденции. Это позволяет корректировать курс, когда показатели не достигают целевых показателей.
• Сравнивайте показатели с отраслевыми стандартами для оценки конкурентоспособности.
• Получите наглядное представление о том, что работает хорошо, а что требует улучшения в бизнесе.
• Количественно оцените прогресс в достижении целей роста и бизнес-целей.
• Прогнозируйте будущие показатели для постановки реалистичных целей.

Возможность отслеживать основные показатели, касающиеся финансов, операций, маркетинга и кадровой деятельности, позволяет руководству выявлять неэффективность, извлекать выгоду из возможностей и направлять бизнес к устойчивому долгосрочному успеху.